Casos de fraudes de empresas

Arthur andersen

Un colapso corporativo suele implicar la insolvencia o la quiebra de una empresa importante. Un escándalo empresarial implica un comportamiento supuestamente poco ético o real por parte de personas que actúan dentro o en nombre de una empresa. Muchos colapsos y escándalos empresariales recientes han implicado algún tipo de contabilidad falsa o inadecuada (véase la lista de escándalos contables).

La siguiente lista de empresas implicó colapsos importantes, por el riesgo de pérdida de puestos de trabajo o por el tamaño de la empresa, y supuso entrar en insolvencia o quiebra, o ser nacionalizada o requerir un préstamo no de mercado por parte de un gobierno.

El economista escocés John Law convenció al gobierno francés para que apoyara una empresa comercial monopolista en Luisiana. Comercializó acciones basadas en una gran riqueza, que era muy exagerada. Una burbuja especulativa creció y luego se hundió, y Law fue expulsado.

Tras la Guerra de Sucesión española, Gran Bretaña firmó el Tratado de Utrecht de 1713 con España, que le permitía aparentemente comerciar en los mares cercanos a Sudamérica. En realidad, apenas hubo comercio, ya que España renunció al Tratado, pero esto se ocultó en el mercado de valores británico. Una burbuja especulativa hizo que el precio de las acciones superara las 1.000 libras en agosto de 1720, pero luego se desplomó en septiembre. Una investigación parlamentaria reveló la existencia de fraude entre los miembros del gobierno, incluido el canciller de Hacienda del Partido Conservador, John Aislabie, que fue enviado a prisión.

Enron

El fraude corporativo puede ser difícil de prevenir y difícil de atrapar. Mediante la creación de políticas eficaces, un sistema de controles y equilibrios y la seguridad física, una empresa puede limitar el alcance del fraude. El fraude empresarial se considera un delito de cuello blanco.

Aunque puede llevarse a cabo de diversas maneras, el fraude corporativo se realiza frecuentemente aprovechando la información confidencial o el acceso a activos sensibles y luego aprovechando esos activos para obtener ganancias. El fraude suele ocultarse detrás de prácticas comerciales o intercambios legítimos para disimular la actividad ilícita. La multiplicidad de actores involucrados en el fraude corporativo también permite que los esquemas de fraude elaborados sean protegidos por un grupo de actores cómplices.

Por ejemplo, los registros de la contabilidad financiera de una empresa pueden ser alterados para presentar una imagen de altos ingresos y beneficios en comparación con los resultados financieros reales. Estas acciones pueden llevarse a cabo para ocultar deficiencias como una pérdida neta, ingresos lentos, disminución de las ventas o gastos elevados. La falsificación de la contabilidad puede hacerse para que la empresa sea más atractiva para los posibles compradores o inversores o, en última instancia, para evitar la caída de las acciones o la valoración de una empresa pública.

Tyco internacional

Los escándalos contables son escándalos empresariales que surgen de la manipulación intencionada de los estados financieros con la revelación de fechorías financieras por parte de ejecutivos de confianza de empresas o gobiernos. Estas fechorías suelen implicar métodos complejos para malversar o desviar fondos, exagerar los ingresos, infravalorar los gastos, exagerar[1] el valor de los activos de la empresa o infravalorar la existencia de pasivos (esto puede hacerse de forma manual o mediante el aprendizaje profundo[2]). Implica a un empleado, a una cuenta o a la propia empresa y es engañosa para los inversores y accionistas[3].

Este tipo de “contabilidad creativa” puede equivaler a un fraude, y las investigaciones suelen ser iniciadas por organismos de supervisión gubernamentales, como la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) en Estados Unidos. Los empleados que cometen un fraude contable a petición de sus empleadores están sujetos a un proceso penal personal[4].

La apropiación indebida de activos -a menudo denominada desfalco o fraude de empleados- se produce cuando un empleado roba un activo de la empresa, ya sea de naturaleza monetaria o física. Normalmente, los activos robados son el dinero en efectivo, o sus equivalentes, y los datos de la empresa o la propiedad intelectual[5]. Sin embargo, la apropiación indebida de activos también incluye sacar el inventario de una instalación o utilizar los activos de la empresa para fines personales sin autorización. Los activos de la empresa incluyen todo, desde el material de oficina y el inventario hasta la propiedad intelectual.

Estudio de casos de fraude empresarial

Recientemente, numerosas acusaciones de fraude -y presunto fraude- han aparecido en los titulares. En abril, Wells Fargo fue multada con 1.000 millones de dólares para resolver las investigaciones sobre abusos en la concesión de préstamos. Elizabeth Holmes fundó Theranos a los 19 años, pero su éxito se detuvo repentinamente cuando fue acusada de “fraude masivo” en marzo.  El fraude financiero no es nuevo, y el alcance del delito puede variar significativamente. En algunos casos, se pierden miles de millones de dólares y las empresas acaban en la quiebra. En la mayoría de los casos, al menos una persona, pero a menudo un grupo de defraudadores, va a la cárcel. Algunos casos implican la falsificación de documentos, mientras que otros se centran en tratar de vender un artículo que no es de su propiedad. Los esquemas de Ponzi también son comunes. Incluso el bitcoin ha sido fuente de fraudes.  Desde escándalos empresariales, pasando por grandes falsificaciones, hasta estafas piramidales individuales, siga leyendo para ver los casos de fraude más notables, y costosos, de todos los tiempos.

Elizabeth Holmes prometió cambiar el mundo de la medicina con una nueva tecnología y atrajo a inversores como Henry Kissinger y James Mattis y una asociación con Walgreen’s. La SEC acusó a Holmes de mentir para crear más de 700 millones de dólares para Theranos en inversiones externas. Holmes llegó a un acuerdo y aceptó pagar una multa de 500.000 dólares, entregar 19 millones de acciones de la empresa y no podrá ser directivo de una empresa pública durante 10 años.