Deducción por alquiler de vivienda

lista de comprobación de las deducciones de los bienes de alquiler

Los inmuebles de alquiler suelen ofrecer mayores deducciones y ventajas fiscales que la mayoría de las inversiones. Muchos de ellos son pasados por alto por los propietarios a la hora de pagar los impuestos. Esto puede marcar la diferencia a la hora de obtener beneficios o perder dinero en su empresa inmobiliaria. Si es dueño de una propiedad de alquiler, el IRS le permite deducir los gastos que paga por la conservación y el mantenimiento de la propiedad, la conservación y la gestión de la propiedad, y otros gastos considerados necesarios y asociados con el alquiler de la propiedad.

Los propietarios pueden deducir los sueldos y salarios de los empleados, como los de los administradores de las viviendas y los trabajadores de mantenimiento de los terrenos. Otros servicios deducibles que pueden utilizarse como deducciones son los contratistas independientes, como:

Conserve el número de identificación fiscal de cada contratista, especialmente si no están constituidos en sociedad, y presente la cantidad que les pagó en el formulario 1099-MISC del IRS. Si pagó al contratista menos de 600 dólares en el transcurso del año, este formulario no es necesario. Sin embargo, todavía se le permite deducir el gasto.

Los gastos que a veces se pasan por alto, según David Ayoub, CPA en Syracuse, N.Y., son los gastos de comida para los empleados. “Sólo se puede deducir el 50 por ciento de los gastos de comida en los que se incurre al hacer negocios con clientes potenciales o socios comerciales. Sin embargo, si organizas una fiesta de Navidad o un picnic de verano para tu personal, suele ser 100 por ciento deducible”.

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Si es propietario de un inmueble de alquiler, debe conocer sus responsabilidades fiscales a nivel federal. Todos los ingresos por alquiler deben declararse en su declaración de impuestos y, en general, los gastos asociados pueden deducirse de sus ingresos por alquiler.

Si usted es un contribuyente con base en el efectivo, debe declarar los ingresos por alquiler en su declaración del año en que los recibe, independientemente de cuándo se hayan obtenido. Como contribuyente con criterio de caja, generalmente deduce los gastos de alquiler en el año en que los paga. Si utiliza el método del devengo, generalmente declara los ingresos cuando los gana, en lugar de cuando los recibe, y deduce los gastos cuando los incurre, en lugar de cuando los paga. La mayoría de las personas físicas utilizan el método de contabilidad de caja.

Por lo general, debe incluir en sus ingresos brutos todas las cantidades que reciba en concepto de alquiler. Los ingresos por alquiler son cualquier pago que reciba por el uso u ocupación de una propiedad. Debe declarar los ingresos por alquiler de todas sus propiedades.

Los depósitos de seguridad utilizados como pago final del alquiler se consideran alquileres anticipados. Inclúyalo en sus ingresos cuando lo reciba. No incluya un depósito de seguridad en sus ingresos cuando lo reciba si piensa devolverlo a su inquilino al final del contrato. Pero si se queda con una parte o la totalidad de la fianza durante un año porque el inquilino no cumple las condiciones del contrato, incluya la cantidad que se queda en sus ingresos de ese año.

normas del irs para el alquiler de viviendas

Muchos de los gastos de la casa de alquiler son deducibles de los impuestos. Guarde los recibos y cualquier otra documentación y dedúzcalos en el Anexo E. Calcule que dedicará una media de cuatro horas a la semana al mantenimiento de una propiedad de alquiler, incluido el mantenimiento de registros.

Los gastos menos obvios que también pueden ser deducibles incluyen los honorarios cobrados por un contador para preparar su Anexo E. Y no olvide que una casa de alquiler puede ser incluso una casa flotante o un remolque, siempre y cuando haya instalaciones para dormir, cocinar y baño. Además, la ubicación de la casa de alquiler no importa. Incluso puede estar fuera de Estados Unidos.

Puede deducir los gastos de los desplazamientos locales a una casa de alquiler para actividades como mostrarla, cobrar el alquiler o hacer el mantenimiento. Si utilizas tu propio coche, puedes reclamar la tarifa estándar de kilometraje, más los peajes y el aparcamiento. Para 2018, es de 54,5 céntimos por milla.

Viajar fuera de su área local a una casa de alquiler es otra cosa. Puedes desgravar los gastos si el propósito del viaje es cobrar el alquiler o, en palabras de Hacienda, “gestionar, conservar o mantener” la propiedad. Si mezcla los negocios con el placer durante el viaje, sólo podrá deducir la parte de los gastos que esté directamente relacionada con las actividades de alquiler.

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Pero primero, considere qué tipo de inversor inmobiliario es usted. ¿Es usted un inversor pasivo o un profesional inmobiliario? Su clasificación como uno u otro hace una gran diferencia en el número de exenciones fiscales que usted obtiene.

Si dedica la mayor parte de sus horas de trabajo al negocio inmobiliario como profesional de la propiedad inmobiliaria, entonces sus pérdidas por alquiler no son pasivas. Esto significa que sus pérdidas son totalmente deducibles contra todos los ingresos, pasivos o no pasivos.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define a un profesional inmobiliario como alguien que dedica más de la mitad de sus horas de trabajo al negocio del alquiler. Esto puede incluir el desarrollo de la propiedad, la construcción, la adquisición y la gestión. También debe pasar más de 750 horas al año trabajando en sus propiedades de alquiler de bienes raíces para calificar como un profesional.

Los gastos que su inquilino paga por usted se consideran ingresos. Esto incluiría, por ejemplo, una reparación de emergencia en un refrigerador que el inquilino tiene que hacer mientras usted está fuera de la ciudad. En ese caso, puede deducir el pago de la reparación como un gasto de alquiler.